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经营性现金流包含哪些科目(经营性现金流是什么意思)

导读 不能说经营性现金流是负数的公司,经营业绩就不能好了,应该先了解什么是经营性现金流。关于现金流,有两种,分别是:每股现金流和每股经营...

不能说经营性现金流是负数的公司,经营业绩就不能好了,应该先了解什么是经营性现金流。

关于现金流,有两种,分别是:每股现金流和每股经营现金流。

每股现金流:是指用公司现有的货币资金(现金)/总股本。

每股经营现金流:是指用公司经营活动的现金流入(收到的钱)-经营活动的现金流出(花出去的钱)的数值除以总股本。

企业年报中有每股经营现金流,而没有每股现金流。

两者名称相似,但所代表的意思却是截然不同。

举个例子:万科的每股经营现金流就是负的,但这却没有好什么大惊小怪,因为万科正处于快速扩张阶段,它需要把卖房子收回来的现金继续拿至买地,而且仅靠自已经营发展得来的现金还不够,还必须抓紧各种机会融资,抢占市场规模。

这才会出现你所说的现金流为负的情况,这种情况是良性的,不需要担心。

再拿万科做例子:如果它的每股现金流是正的,年报中显示,它手中握有超过170亿现金,每股现金流达2.17元,这就很让人放心。

反之,如果每股现金流为负,则是比较令人担心,因为公司的资金链随时会断裂,经营状况随时会恶化。

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